आयकर में फॉर्म 15जी/15एच क्या है?

कई लोगों के लिए कर का समय अच्छा नहीं होता है, खासकर जब यह एक बड़ी राशि होती है जिसे किसी को चुकाना पड़ता है। उस समय, एक बात जो किसी के दिमाग में आती है, वह है टैक्स बचाने के तरीके। हालांकि टैक्स बचाने के कई तरीके हैं, बैंक एफडी टैक्स सेविंग इंस्ट्रूमेंट्स में से एक है, आप ब्याज पर टैक्स न काटने के लिए डिडक्टर को फॉर्म 15G/15H में डिक्लेरेशन फाइल कर सकते हैं। मूल रूप से, इसका मतलब है कि यदि आप आयकर स्लैब के अंतर्गत नहीं आते हैं, तो बैंक एफडी पर ब्याज पर टीडीएस नहीं काटेगा।

फॉर्म 15जी/15एच क्या है?

फॉर्म 15जी और फॉर्म 15एच एक प्रकार का स्व-घोषणा फॉर्म है जो यह घोषणा करता है कि आपकी आय मूल छूट सीमा से कम है, इसलिए एफडी की ब्याज आय से टीडीएस नहीं काटा जाना चाहिए। इसलिए, यदि आपकी कुल आय मूल छूट सीमा से कम है, तो आप बैंक से अनुरोध कर सकते हैं कि वह फॉर्म 15जी/15एच का उपयोग करके आपकी सावधि जमा के ब्याज पर टीडीएस न काटे।

फॉर्म 15जी और 15एच कौन जमा कर सकता है?

केवल निवासी व्यक्तिगत करदाताओं या एचयूएफ (हिंदू अविभाजित परिवार) को फॉर्म 15जी जमा करने की अनुमति है। 60 वर्ष या उससे अधिक आयु के निवासी व्यक्तियों अर्थात वरिष्ठ नागरिकों को फॉर्म 15H जमा करने की अनुमति है। कंपनियों, फर्मों, अनिवासी व्यक्तियों को इन प्रपत्रों का उपयोग करने की अनुमति नहीं है। दोनों फॉर्म भरने के लिए, व्यक्तियों के पास एक स्थायी खाता संख्या (पैन) होना चाहिए।

फॉर्म 15जी और 15एच भरने के लिए पात्रता मानदंड।

फॉर्म 15जी

• निवासी व्यक्ति या एचयूएफ
• केवल व्यक्ति जो 60 वर्ष से कम है
• एक वित्तीय वर्ष में गणना की गई कर राशि शून्य है
• एक वित्तीय वर्ष में सावधि जमा से कुल ब्याज आय मूल छूट सीमा से कम है

फॉर्म 15एच

• केवल भारतीय निवासी जो 60 वर्ष या उससे अधिक का है, भर सकता है।
• एक वित्तीय वर्ष में कुल आय पर कर की गणना शून्य है
• एक वित्तीय वर्ष में सावधि जमा से कुल ब्याज आय मूल छूट सीमा से कम है।

फॉर्म 15जी और फॉर्म 15एच का इस्तेमाल कहां किया जा सकता है?

टीडीएस कटौती से बचने के लिए फॉर्म 15जी और फॉर्म 15एच का इस्तेमाल किया जा सकता है। इन रूपों के कुछ लोकप्रिय उपयोग इस प्रकार हैं –

बैंक जमा पर 40 हजार से अधिक ब्याज

अगर आपके बैंक या पोस्ट ऑफिस जमा पर आपकी ब्याज आय एक वित्त वर्ष में 40 हजार से अधिक है, तो उस पर 10 प्रतिशत टीडीएस काटने का नियम है। वरिष्ठ नागरिकों के लिए, टीडीएस काटा जाता है यदि ब्याज आय 50,000 रुपये से अधिक है। दोनों ही मामलों में, यदि किसी वित्तीय वर्ष में आपकी कुल आय मूल छूट सीमा से कम है, तो आप बैंक को आपकी FD की ब्याज राशि पर TDS काटने से रोकने के लिए फॉर्म 15G और फॉर्म 15H जमा कर सकते हैं।

5 साल से पहले ईपीएफ राशि की निकासी

अगर आप अपने काम के 5 साल पूरे होने से पहले अपनी EPF राशि निकाल लेते हैं और EPF की राशि 50000 रुपये से अधिक हो जाती है, तो उस पर TDS काटने का नियम है। यहां भी, आप बैंक को उस पर टीडीएस काटने से रोकने के लिए फॉर्म 15जी जमा कर सकते हैं। ध्यान दें कि, बैंक से टीडीएस न काटने का अनुरोध करने के लिए, आपकी कुल वार्षिक आय रुपये से अधिक नहीं होनी चाहिए। ईपीएफ राशि सहित 2.5 लाख।

अगर अर्जित किराया 2.4 लाख रुपये से अधिक है

अगर आप किराए से सालाना 2.40 लाख रुपये से ज्यादा कमा रहे हैं तो उस पर टीडीएस काटने का नियम है। यदि आपकी कुल वार्षिक आय छूट की सीमा से कम है तो फॉर्म 15G या 15H का उपयोग करके आप TDS कटौती से बच सकते हैं।

यदि जीवन बीमा पॉलिसी के लिए प्राप्त भुगतान 1 लाख से अधिक है

अगर आपको 1 लाख रुपये से अधिक की जीवन बीमा पॉलिसी का भुगतान मिलता है, तो उस पर टीडीएस काटने का प्रावधान है। हालांकि, यह टीडीएस तभी काटा जाएगा, जब सालाना प्रीमियम बीमा कवर के दस फीसदी से ज्यादा हो। ऐसे में टीडीएस कटौती से बचने के लिए फॉर्म 15जी या फॉर्म 15एच जमा किया जा सकता है।

फॉर्म 15G में क्या विवरण दिया गया है?

फॉर्म 15G को मुख्य रूप से दो भागों में बांटा गया है;

भाग एक

इस भाग में आपको नाम, पता, फोन नंबर, ईमेल आदि के साथ अपनी वार्षिक आय का विवरण देना होता है। आयकर अधिनियम की धारा जिसके तहत कर कटौती का नियम है और कटौती की जाने वाली कुल राशि चाहिए इस भाग में भी उल्लेख किया गया है। इसके बाद यह घोषित करना होगा कि फॉर्म में दिए गए सभी विवरण सही हैं। यह घोषित करते हुए, आपको नीचे दिनांक और स्थान का उल्लेख करते हुए फॉर्म पर हस्ताक्षर करना होगा।

भाग दो

इस भाग में, भुगतान करने वाले व्यक्ति का नाम, भुगतान की तिथि, और भुगतान जारीकर्ता (कंपनी, संस्था, या व्यक्ति) की ओर से भुगतान, पता, पैन नंबर, टैन नंबर, फोन नंबर, ईमेल आईडी, आदि। दिया जाता है। सबसे नीचे आपको तारीख और जगह का जिक्र करते हुए साइन करना होगा।

फॉर्म 15जी/फॉर्म 15एच कैसे डाउनलोड करें?

बैंक की वेबसाइटें

फॉर्म 15जी और फॉर्म 15एच को बैंक की वेबसाइट से आसानी से डाउनलोड किया जा सकता है। प्रमुख बैंकों की वेबसाइट पर फॉर्म 15जी और फॉर्म 15एच की पीडीएफ कॉपी उपलब्ध है। आप इसे वहां से डाउनलोड कर सकते हैं या इसका एक प्रिंट निकाल सकते हैं।

आयकर विभाग की वेबसाइट पर

आयकर विभाग की वेबसाइट से आयकर से संबंधित सभी आवश्यक प्रपत्रों के साथ फॉर्म 15जी और फॉर्म15एच दोनों को डाउनलोड किया जा सकता है। आप वहां फॉर्म डाउनलोड करने के लिए आधिकारिक आयकर वेबसाइट पर जा सकते हैं।

बैंक की निकटतम शाखा में जाकर

यदि फॉर्म ऑनलाइन डाउनलोड करने में कोई समस्या है, तो आप उन्हें अपने बैंक या डाकघर की नजदीकी शाखा में प्राप्त कर सकते हैं। वहां अपनी आवश्यकता के अनुसार फॉर्म 15जी या फॉर्म 15एच मांगें और आवश्यक विवरण दें, बैंक कर्मचारी आपको फॉर्म प्रदान करेंगे।

आप फॉर्म 15G/15H ऑनलाइन भी भर सकते हैं और जमा कर सकते हैं

ज्यादातर बैंक अब फॉर्म 15जी और 15एच ऑनलाइन भरने की सुविधा दे रहे हैं। इसके लिए आपका उसी बैंक में सेविंग अकाउंट होना चाहिए और उसमें आपकी इंटरनेट बैंकिंग सुविधा एक्टिवेट होनी चाहिए।

आप अपने नेट बैंकिंग के जरिए फॉर्म 15जी या फॉर्म 15एच भर सकते हैं। एक बार जब आप अपने खाते में लॉग इन कर लेते हैं, तो आपको वहां ऑनलाइन सावधि जमा टैब पर क्लिक करना होगा। इस पेज पर आपको फॉर्म 15जी और फॉर्म 15एच जेनरेट करने का लिंक मिलेगा। उस पर क्लिक करें, फॉर्म खुल जाएगा। उसमें दिए गए विवरण भरकर आपके बैंक को भेजे जाने हैं।

फॉर्म 15G/15H को हर साल अलग से जमा करना होता है

जमा की ब्याज राशि पर टीडीएस कटौती से बचने के लिए फॉर्म 15जी/15एच हर साल अलग से जमा करना होता है। प्रत्येक नए वित्तीय वर्ष की शुरुआत में एक नया फॉर्म 15जी और फॉर्म 15एच जमा करना होता है।

गलत घोषणा के मामले में जुर्माना

फॉर्म 15जी या फॉर्म 15एच भरते समय आपको इनकम और टैक्स संबंधी सभी जानकारियां सही-सही भरनी चाहिए। आपकी आय की गलत घोषणा के मामले में, आपके खिलाफ कानूनी कार्रवाई या दंड लगाया जा सकता है। आयकर अधिनियम की धारा 277 के तहत, यदि आप जानबूझकर टीडीएस कटौती से बचने के लिए अपनी आय कम दिखाते हैं तो आपको 3 महीने से 3 साल तक जुर्माना या जेल हो सकती है। 1 लाख रुपये से ज्यादा की टैक्स चोरी करने पर 6 महीने से लेकर 7 साल तक की सजा हो सकती है.

क्या होगा यदि आप फॉर्म 15जी या फॉर्म 15एच जमा करना भूल जाते हैं?

ध्यान न देने की स्थिति में, आप समय पर फॉर्म 15G या 15H भरने से चूक सकते हैं और आपको प्राप्त भुगतान पर TDS काट लिया गया है। ऐसे में आप निम्न कार्य कर सकते हैं-

फॉर्म 15जी/फॉर्म 15एच जल्द से जल्द जमा करें

एक वित्तीय वर्ष में यदि आपको लगता है कि नियमानुसार आपकी आय से टीडीएस काटने की संभावना है, तो तुरंत फॉर्म 15जी या फॉर्म 15एच जमा करें। इस तरह आप बची हुई तिमाहियों पर टीडीएस कटौती से बच सकते हैं। ध्यान दें, ज्यादातर बैंक हर तिमाही में टीडीएस काटते हैं। इसलिए, भले ही पहली तिमाही का टीडीएस काट लिया गया हो, यह बाद की तिमाहियों में नहीं काटा जाएगा।

आईटीआर फाइल करते समय टीडीएस रिफंड का दावा

यदि आपने किसी वित्त वर्ष में अपनी आयकर देनदारियों से अधिक कर का भुगतान किया है, तो धनवापसी का दावा करने के लिए आईटीआर दाखिल करें। ध्यान दें, वित्तीय वर्ष 31 मार्च को समाप्त होता है, और मूल्यांकन वर्ष उसी से शुरू होता है। एक आकलन वर्ष में 1 अप्रैल से 31 जुलाई तक आयकर रिटर्न दाखिल किया जा सकता है। इसके बाद अगर आप रिटर्न फाइल करते हैं तो इनकम टैक्स डिपार्टमेंट पेनल्टी लगा सकता है।